A diferença conceitual entre imposto de renda e imposto sobre ganhos de capital é que o imposto de renda é o imposto pago sobre o rendimento obtido a partir de juros, salários e aluguéis, enquanto que o capital Ganho fiscal é o imposto pago sobre a venda ou troca de um ativo, como um estoque ou propriedade que é categorizado como um ativo de capital. A porcentagem de imposto de renda real da pessoa é variável com base em seu suporte tributário específico que é dependente de quanto renda Ele faz durante todo o ano de calendário Suportes de imposto também são variáveis com base em se uma pessoa arquivos como um indivíduo ou em conjunto com um cônjuge Para 2016, as percentagens de imposto de renda estão entre 10 e 39 6 da renda anual de uma pessoa, dependendo de quanto ele O imposto sobre ganhos de capital é classificado como imposto de ganhos de capital de curto prazo ou imposto de ganhos de capital de longo prazo. Embora o imposto sobre ganhos de capital seja aplicado a qualquer venda ou troca de um ativo, O ativo foi detido pelo vendedor determina se ele é tributado à taxa de curto prazo ou à taxa de longo prazo. Se um vendedor tem um activo por mais de um ano, ele precisa pagar impostos à taxa de ganhos de capital de longo prazo , Que é 20 para 2016 Isso significa que qualquer lucro que ele fez na venda acima do preço de compra original, ele tem que pagar 20 do que em impostos Se um vendedor tem um activo por menos de um ano, ele precisa pagar impostos ao A taxa de ganhos de capital de curto prazo, que é a taxa de imposto de renda ordinária do vendedor com base em sua renda anual Se ele está na faixa de 28 impostos, isso significa que qualquer lucro que ele fez na venda acima do preço de compra original, ele tem Para pagar 28 do que nos impostos. Esta resposta foi útil.91 de pessoas acharam esta resposta útil. O imposto de renda é baseado em salários ganhos e renda interesse, Considerando que o imposto sobre ganhos de capital é medido sobre a diferença entre o que você comprou um investimento para Versus o que você vendeu para as taxas de imposto de renda pode ser tão baixo quanto 15 para A taxa de ganhos de capital pode variar de 0 para famílias de renda mais baixa até 20 O imposto sobre ganhos de capital seria obviamente o imposto preferencial para os assalariados mais altos, uma vez que é tributado a uma taxa muito menor do que a renda. Taxa e até a 20 poupança, a maioria segurar um investimento para mais de um year. Was esta resposta helpful.83 de pessoas acharam esta resposta útil. Capital ganhos fiscais é uma forma especial de imposto de renda É melhor neste caso para O lucro tributável separado em duas categorias principais renda ordinária e ganho de capital realizado, como o IRS fala sobre eles A coisa mais importante a entender é que em determinadas circunstâncias, os ganhos de capital realizados estão sujeitos a uma taxa de imposto substancialmente inferior ao rendimento ordinário O imposto máximo federal Taxa sobre o rendimento ordinário é de 39 6, em comparação com apenas 20 em ganhos de capital realizado a longo prazo explicado abaixo. O rendimento ordinário inclui salários de um emprego, bem como os lucros de um negócio Além disso, renda e int Os rendimentos de juros da maioria dos títulos municipais estão isentos do imposto de renda federal dos Estados Unidos. Os ganhos de capital reais são ganhos com a venda de um ativo de capital, por exemplo, um estoque Ou um pedaço de imóveis a um preço que é maior do que o preço que você pagou por ele Nota se o seu activo sobe no preço, mas você não vendê-lo, você não percebeu o seu ganho de capital e, portanto, não deve imposto Quando eu falar sobre Ganhos de capital realizados Se o activo foi vendido no prazo de um ano após a sua data de aquisição, é geralmente considerado como uma mais-valia de curto prazo. Os ganhos de activos detidos durante mais de um ano são ganhos de capital a longo prazo. Os ganhos de capital são tributados na mesma taxa mais elevada que o rendimento ordinário, enquanto os ganhos a longo prazo obter a taxa inferior preferencial discutido acima Consequentemente, os investidores têm um grande incentivo para manter ativos apreciados pelo menos um ano mais um day. Just para m Ake coisas mais complicadas, a maioria dos dividendos de ações são tributados na mesma taxa mais baixa como realizada de longo prazo ganhos de capital. O código tributário dos EUA é absurdamente complexo Há inúmeras exceções a cada regra, incluindo aqueles que eu já estabelecido acima Considere esta uma ampla Escova explicação Como sempre, consulte um conselheiro fiscal sobre questões fiscais. Esta resposta útil. Get A maioria fora de opções de ações do empregado. Um plano de opção de ações do empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo, se adequadamente gerido Por esta razão, Servido como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos tornaram-se um meio popular para atrair funcionários não executivos Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado pelo seu estoque de funcionários Entendendo a natureza da Impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar um tal perk potencialmente lucrativo. O que é uma opção de ações para funcionários Uma opção de ações para empregados é um contrato emitido por um empregador para Um empregado para comprar um valor fixo de ações da empresa ações a um preço fixo por um período limitado de tempo Há duas classificações gerais de opções de ações emitidas opções de ações não qualificadas NSO e opções de ações de incentivo ISO. Não qualificado opções de ações diferem de Opções de ações de incentivo de duas maneiras Primeiro, ONS são oferecidos a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos Em contraste, as ISOs são estritamente reservadas para os funcionários mais especificamente, os executivos da empresa Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial federal, Opções de ações de incentivo são dadas tratamento fiscal favorável, porque eles cumprem as regras estatutárias específicas descritas pelo Internal Revenue Code mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecida below. NSO e ISO planos compartilham um traço comum que eles podem se sentir complexas Transações dentro desses planos devem seguir termos específicos Estabelecido pela convenção do empregador e pelo Internal Revenue Code. Data de vencimento, Vencimento, Vesting e Exe Rcise Para começar, os funcionários normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato também sabem como a data de concessão Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício de suas opções O calendário de vesting começa no dia As opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão atribuídas ao empregado é dada a Direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante O calendário de aquisição é seguido por uma data de vencimento Nesta data, o empregador já não reserva o direito de seu empregado para comprar ações da empresa Nos termos do acordo. Uma opção de compra de ações de empregado é concedida a um preço específico, conhecido como o preço de exercício É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer seu ou Suas opções O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho chamado o elemento de pechincha eo imposto a pagar no contrato O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é Exercício. Taxing opções de ações de funcionários O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados em seus contratos A tributação dos contratos de opção de ações depende do tipo de opção owned. For ações não qualificadas Opções. A subvenção não é um evento tributável. A taxação começa no momento do exercício O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado com as alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações de Stock A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50 O elemento de pechincha no contrato é de 50 - 25 x 100 2.500 Observe que estamos assumindo que estes As ações são 100 investidos. A venda do título desencadeia outro evento tributável Se o empregado decidir vender as ações imediatamente ou menos de um ano a partir do exercício, a transação será relatada como um ganho ou perda de capital de curto prazo e estará sujeita a Imposto a taxas de imposto de renda ordinárias Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho ou perda de capital a longo prazo eo imposto será reduzido. A concessão não é uma transação tributável. Não são relatados eventos tributáveis no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode desencadear um imposto mínimo alternativo AMT. O primeiro evento tributável ocorre na venda Se as ações forem vendidas imediatamente após serem exercidas , O elemento de pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for honrada as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exe Por exemplo, suponha que o estoque A seja concedido em 1 de janeiro de 2007 100 investido O executivo exerce as opções em 1 de junho de 2008 Se ele ou ela deseja relatar o ganho na Contrato como um ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1 de junho de 2009. Outras considerações Embora o timing de uma estratégia de opção de ações é importante, há outras considerações a serem feitas Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito Que esses instrumentos terão sobre a alocação total de ativos Para qualquer plano de investimento para ser bem sucedido, os ativos têm que ser adequadamente diversificada Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em estoque de qualquer empresa A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa deve representar 20 no máximo O plano de investimento global Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar Consulte um plano financeiro e ou fiscal Especialista para determinar o melhor plano de execução para o seu portfolio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, a redenção Ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo tio Sam e muitas vezes perder algum do dinheiro gerado por esses contratos Lembre-se que Vendendo seu estoque do empregado imediatamente após o exercício vai induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. O montante máximo de dinheiro os Estados Unidos podem pedir O teto da dívida foi criado sob a Segunda Liberty Bond Act. A taxa de juros em que uma instituição depositária empresta fundos mantidos na Uma medida estatística da dispersão de retornos para um dado índice de segurança ou de mercado A volatilidade pode ser medida. Um ato que o Congresso dos EUA aprovou em 1933 como a Lei Bancária, que proibia os bancos comerciais de participarem A folha de pagamento do investimento. Nonfarm refere-se a qualquer trabalho fora de fazendas, famílias particulares e do setor sem fins lucrativos O Escritório dos EUA de Labour. The abreviatura de moeda ou símbolo de moeda para a rupia indiana INR, a moeda da Índia A rupia é composta de 1.Ordinary Renda vs ganhos de capital. Estou vagando um pouco em MBA Segundas-feiras agora eu não tenho uma visão forte de onde levar essa coisa seguinte Então eu vou apenas postar sobre coisas que eu acho que as pessoas devem entender até encontrar a próxima veia que nós Pode mina por um tempo. Hoje, eu gostaria de falar sobre a renda ordinária vs ganhos de capital Este não é conselho fiscal Eu não sou um advogado fiscal ou um contador de impostos Espero que ambos os advogados fiscais e contabilistas fiscais aparecem no comentário S como isso é importante e complicado stuff. When você pensa sobre as várias maneiras que você pode ganhar dinheiro, duas formas predominam Você pode prestar serviços aos outros e ser pago por esses serviços Isso é renda ordinária E você pode investir em algo partes de ações, Um edifício, um domínio e, em seguida, vendê-lo mais tarde para mais Isso é um ganho de capital. A distinção é importante, pelo menos nos Estados Unidos, porque estes dois tipos de renda são tributados diferentemente renda ordinária é tributada em todo o federal, E taxas de imposto locais Eu vivo em NYC e de acordo com nossos contabilistas, eu pago uma taxa de imposto marginal carregada inteiramente de 47 62 Isso significa que nós mantemos aproximadamente a metade da renda ordinária Gotham Gal e eu geramos. Os ganhos de capital são divididos em curto prazo Menos de um ano e longo prazo mais de um ano Ganhos de capital a curto prazo são tributados a taxas de renda ordinária, mas ganhos de capital a longo prazo são tributados a uma taxa muito menor De acordo com nossos contadores, pagamos uma taxa de imposto totalmente carregado de 27 62 em longo prazo Ganhos de capital Isso significa que manter cerca de 3 4 dos ganhos de capital a longo prazo Gotham Gal e eu gerar Isso é uma grande diferença. Sa fica mais complicada quando você tem perdas ordinárias e perdas de capital, porque você precisa entender quando e como as perdas e os ganhos de compensação Uns aos outros As regras são complicadas e sempre em mudança e eu aprendi a consultar meus contadores fiscais sempre que coisas como esta se torna up. But o ponto importante deste post eo que eu quero trazer para casa não é toda a atividade de produção de riqueza é tratado igualmente em Os olhos do governo Há um forte viés para os ganhos de capital Eu concordo com esse viés, não surpreendentemente, porque eu acho que devemos ter um incentivo para reciclar o capital, em vez de colocá-lo sob um colchão. Se você pensar sobre a criação de riqueza no contexto Da renda ordinária vs ganhos de capital, você vai rapidamente chegar à conclusão de que você pode construir a riqueza muito mais rapidamente com ganhos de capital do que você pode com renda ordinária, porque a carga tributária é tão H inferior Esta é uma das muitas razões que eu encorajar as pessoas a pensar de empreendedorismo como uma carreira Se você é um fundador de uma startup, suas ações fundadores qualificarão para ganhos de capital a longo prazo se você estruturá-lo corretamente quando você configurar a empresa E Quando você vai para a janela de pagamento para borrrow uma das minhas frases favoritas JLM, você estará compartilhando muito menos com o governo e mantendo muito mais.
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